Шановнi акцiонери, як Голова Наглядової ради висловлюю Вам свою повагу. ПРАТ «ІВЕКС КАПІТАЛ» (далі – Товариство або Емітент) планує продовжувати надання послуг на ринках капіталу. Емітент при здійсненні своєї діяльності адаптується до нових вимог і до ситуації в Україні та продовжує надавати послуги на ринках капіталу на підставі ліцензій НКЦПФР, зокрема, здійснення професійної діяльності на ринках капіталу з торгівлі фінансовими інструментами, депозитарної діяльності депозитарної установи.

Шановнi акцiонери, як Голова правління ПРАТ «ІВЕКС КАПІТАЛ» висловлюю Вам свою повагу. У звітному році ПРАТ «ІВЕКС КАПІТАЛ» гідно витримав виклики, спричинені тривалими умовами повномасштабної збройної агресії. Товариство забезпечило безперебійну роботу та попри виклики, які випливають з економічної нестабільності та геополітичних факторів, Товариство підтримує високий рівень ефективності та надійності.

ПРАТ «ІВЕКС КАПІТАЛ» засноване в 1994 році і є однією з перших та лідируючих компаній на ринку капіталу з моменту його створення як такого в Україні. Емітент надає послуги на ринках капіталу на підставі ліцензій НКЦПФР, зокрема, здійснення професійної діяльності на ринках капіталу з торгівлі фінансовими інструментами, депозитарної діяльності депозитарної установи. Особливості роботи ПРАТ «ІВЕКС КАПІТАЛ» дозволяють компанії швидко реагувати на зміни. За понад 30-річну історію емітент здійснював та продовжує здійснювати ефективний супровід клієнтів через ряд підйомів і спадів на ринках капіталу, зберігаючи лідируючі позиції та адаптуючись до вимог ринку та до ситуації в Україні. ПРАТ «ІВЕКС КАПІТАЛ» планує продовжувати надання послуг на ринках капіталу. Емітент при здійсненні своєї діяльності адаптується до нових вимог і до ситуації в Україні.

Укладення деривативів або вчинення правочинів щодо деривативних цінних паперів емітентом суттєвим чином не впливає на оцінку активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат.

«Інформація про кодекс корпоративного управління, яким керується особа» не заповнюється, оскільки емітент не застосовує інший кодекс корпоративного управління (кодекс корпоративного управління, затверджений НКЦПФР та/або кодекс корпоративного управління оператора організованого ринку капіталу, об'єднання юридичних осіб та інший кодекс корпоративного управління (за наявності).Рішенням Загальних зборів акціонерів ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ІВЕКС КАПІТАЛ» від «13» травня 2025 року (протокол №41 від 13 травня 2025 року), затвердженого Кодекс корпоративного управління, який визначає основні принципи корпоративного управління емітента. У звітному періоді (01.01.2025 - 31.12.2025) емітент у своїй діяльності неухильно дотримувався власного кодексу корпоративного управління. Перебування Кодексу у публічному доступі не передбачається. Емітент не застосовує практику корпоративного управління понад визначені законодавством вимоги.

«Інформація про практику корпоративного управління особи, застосовувану понад визначені законодавством вимоги не заповнюється, оскільки емітент не застосовує практику понад визначені законодавством вимоги. Рішенням Загальних зборів акціонерів ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ІВЕКС КАПІТАЛ» від «13» травня 2025 року (протокол №41 від 13 травня 2025 року), затвердженого Кодекс корпоративного управління, який визначає основні принципи корпоративного управління емітента. У звітному періоді (01.01.2025 - 31.12.2025) емітент у своїй діяльності неухильно дотримувався власного кодексу корпоративного управління. Перебування Кодексу у публічному доступі не передбачається. Емітент не застосовує практику корпоративного управління понад визначені законодавством вимоги.

Розгляд звіту наглядової ради за 2024 рік, прийняття рішення за результатами розгляду такого звіту.

Прийняти рішення за результатами розгляду звіту Наглядової Ради Товариства за 2024 рік, затвердити такий звіт.

Розгляд звіту Правління за 2024 рік та прийняття рішення за результатами розгляду такого звіту.

Прийняти рішення за результатами розгляду звіту правління Товариства за 2024 рік, затвердити такий звіт

Затвердження результатів фінансово-господарської діяльності за 2024 рік та розподіл прибутку товариства або затвердження порядку покриття збитків товариства.

Затвердити результати фінансово-господарської діяльності за 2024 рік, не розподіляти прибуток і збитки Товариства за 2024 рік.

Розгляд висновків аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності за 2024 рік та затвердження заходів за результатами розгляду такого звіту.

Врахувати і затвердити висновки аудиторського звіту суб’єкта аудиторської діяльності за 2024 рік, затвердити заходи за результатами розгляду такого звіту.

Призначення суб’єкта аудиторської діяльності відповідно до вимог статті 29 Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність".

Призначити суб’єкта аудиторської діяльності ТОВ «Міжнародна група аудиторів» відповідно до вимог статті 29 Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" для проведення аудиторської перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами 2025 року та наступних років, та проведення інших потрібних перевірок чи інших заходів, що здійснюються суб’єктом аудиторської діяльності, надати повноваження наглядовій раді Товариства у випадку потреби здійснювати попереднє призначення суб’єкта аудиторської діяльності з подальшим призначенням суб’єкта аудиторської діяльності загальними зборами у випадку необхідності (при чому призначення суб’єкта аудиторської діяльності загальними зборами може відбуватися також і після проведення аудиторської перевірки чи інших заходів, що здійснюються суб’єктом аудиторської діяльності).

Прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення правочинів, в тому числі значних та із заінтересованістю.

Прийняти рішення про попереднє надання згоди: - на вчинення протягом одного року з дати прийняття цього рішення правочинів, ринкова вартість яких перевищує 10%, 25% та/або 50% вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності Товариства: купівля-продаж цінних паперів та інших фінансових інструментів та корпоративних прав, надання та/чи отримання позик/поворотної фінансової допомоги, розміщення коштів на будь-яких рахунках та депозитах в банках - без обмеження граничної сукупної вартості, - на вчинення у будь-який строк, що не суперечить законодавству, будь-яких правочинів із заінтересованістю, в тому числі таких, ринкова вартість яких перевищує 10% вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, та/або якщо якісь або всі члени наглядової ради є особами, заінтересованими у вчиненні такого правочину.

Затвердження положення про загальні збори акціонерів Товариства, положення про наглядову раду Товариства, положення про виконавчий орган Товариства в новій редакції.

Затвердити положення про загальні збори Товариства, положення про наглядову раду Товариства, положення про виконавчий орган Товариства в новій редакції, уповноважити головуючого зборів Товариства підписати Положення про Загальні збори, Наглядову раду та виконавчий орган Товариства, затверджені цими Загальними зборами Товариства, в новій редакції.

Затвердження кодексу корпоративного управління Товариства в новій редакції шляхом внесення змін до нього.

Затвердити кодекс корпоративного управління Товариства в новій редакції шляхом внесення змін до нього, уповноважити головуючого зборів Товариства на його підписання.

Затвердження звіту про винагороду членів наглядової ради та правління Товариства.

Затвердити звіт про винагороду членів наглядової ради та правління Товариства.

Припинення дії положення про винагороду членів наглядової ради та правління Товариства.

Припинити дію положення про винагороду членів наглядової ради та правління Товариства.

Затвердження положення з питань винагороди Товариства

Затвердити положення з питань винагороди Товариства, включаючи: 1) правила призначення та виплати винагороди; 2) положення про винагороду членів наглядової ради; 3) положення про винагороду членів правління; 4) положення про винагороду працівників системи внутрішнього контролю; 5) положення про винагороду інших працівників, які включені до складу ідентифікованого персоналу, уповноважити головуючого зборів Товариства на його підписання.

Надання повноважень наглядовій раді Товариства на прийняття рішень та погодження внутрішніх положень, які потребують термінового затвердження.

Надати повноваження наглядовій раді Товариства на прийняття рішень та затвердження і підписання внутрішніх положень Товариства, які можуть бути терміново необхідні з метою виконання вимог законодавства, надати погодження (в тому числі, попереднє погодження) рішень і внутрішніх положень Товариства, прийнятих і затверджених наглядовою радою Товариства, якщо такі рішення терміново необхідні і внутрішні положення потребують термінового затвердження (до скликання та проведення наступних загальних зборів акціонерів) з метою виконання вимог законодавства.

Погодження рішень та дій щодо оцінювання членів (кандидатів у члени) наглядової ради Товариства.

Погодити попередні дії та рішення наглядової ради та правління Товариства щодо здійснення оцінювання членів (кандидатів у члени) наглядової ради Товариства.

Затвердження способу та порядку проведення оцінювання рівня компетенції членів (кандидатів у члени) наглядової ради Товариства.

Затвердити порядок проведення оцінювання членів (кандидатів у члени) наглядової ради Товариства, який встановлює спосіб та порядок проведення оцінювання рівня компетенції членів (кандидатів у члени) наглядової ради Товариства, уповноважити головуючого зборів Товариства на його підписання.

Прийняття рішення про припинення повноважень голови та членів наглядової ради Товариства

Припинити повноваження голови та членів наглядової ради Товариства.

Продовження таблиці 2.2 - Питання порядку денного та прийняті рішення - Загальні збори 1: Питання 16: Прийняття рішення щодо кількісного складу, строку повноважень наглядової ради та щодо обрання голови наглядової ради Прийняте рішення: Прийняти рішення щодо кількісного складу, строку повноважень наглядової ради та щодо обрання голови наглядової ради Товариства: - Визначити кількісний склад наглядової ради Товариства: 3 (три) особи. - Встановити строк, на який обираються члени наглядової ради Товариства: 3 (три) роки. - Делегувати наглядовій раді Товариства повноваження обирати та переобирати голову наглядової ради Товариства простою більшістю голосів від кількісного складу наглядової ради Товариства. Питання 17: Здійснення оцінювання рівня компетенції кандидатів у члени наглядової ради Товариства, підтвердження відповідності кандидатів у члени наглядової ради Товариства вимогам законодавства. Прийняте рішення: Оцінити рівень компетенції кандидатів у члени наглядової ради Товариства як належний і такий, що відповідає вимогам законодавства, підтвердити відповідність кандидатів у члени наглядової ради Товариства вимогам законодавства, доручити заступнику голови правління оформити документально та підписати висновки за результатами оцінювання кандидатів у члени наглядової ради Товариства. Питання 18: Прийняття рішення про обрання голови та членів наглядової ради Товариства. Прийняте рішення: До складу Наглядової ради обрано: Міркевич Ірина Степанівна – є представником акціонера Яковенка Юрія Борисовича (Україна) Губренко Оксана Іванівна – є представником акціонера Яковенка Юрія Борисовича (Україна) Коровицька Світлана Василівна – є представником акціонера Яковенка Юрія Борисовича (Україна) Питання 19: Здійснення оцінювання рівня компетенції членів наглядової ради Товариства, визначення колективної придатності наглядової ради Товариства, підтвердження відповідності членів наглядової ради Товариства вимогам законодавства. Прийняте рішення: Оцінити рівень компетенції членів наглядової ради Товариства як належний і такий, що відповідає вимогам законодавства, визначити колективну придатність наглядової ради Товариства як належну і таку, що відповідає вимогам законодавства, підтвердити відповідність членів наглядової ради Товариства вимогам законодавства, доручити заступнику голови правління Товариства оформити документально та підписати висновки за результатами оцінювання членів наглядової ради Товариства. Питання 20: Затвердження умов договорів, що укладатимуться з головою та членами наглядової ради Товариства, встановлення розміру їх винагороди, обрання особи, яка уповноважується на підписання договорів з головою та членами наглядової Ради Товариства. Прийняте рішення: Затвердити умови договорів з членами (в т.ч. головою) наглядової ради Товариства, включаючи умови щодо винагороди, уповноважити заступника голови правління Товариства підписати від імені Товариства договори з членами (в т.ч. головою) наглядової ради Товариства відповідно до статуту, внутрішніх положень Товариства та цього рішення. У таблиці 2.2 - "Питання порядку денного та прийняті рішення - Загальні збори 1" вказані питання відповідно до максимальної допустимої кількості питань, передбачених формою.

Інформація про збори власників облігацій та загальний опис прийнятих рішень на таких зборах рішень не надається, оскільки ПРАТ «ІВЕКС КАПІТАЛ» не є емітентом облігацій.

Відповідно до абзацу 5 пункту 5 глави 1 розділу ІІ Стандарту №4, наглядовою радою Товариства прийнято рішення не створювати окремий комітет з управління ризиками, окремий комітет з питань аудиту (аудиторський комітет), окремий комітет з питань комплаєнсу, окремий комітет з питань призначень та окремий комітет з винагород з урахуванням особливостей видів професійної діяльності, характеру та обсягу операцій, ризиків, кількості активних клієнтів, та інших суттєвих чинників, а визначити (призначити): - відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з управління ризиками. - відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту (віднесено завдання забезпечення належного впливу органу, відповідального за здійснення нагляду, на функціонування підсистеми комплаєнсу професійного учасника). - відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з винагород та комітету з питань призначень У частині 11. Інформація про винагороду членів виконавчого органу та/або ради особи (таблиця 11.1.) - 1. В графі 4 розділу «Розмір винагороди у національній або іноземній валюті, яку виплатили (мають виплатити) у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді», сума в XBRL вказана без зазначення копійок відповідно до формату таблиці. Повні дані: Сума винагороди, яку виплатили члену виконавчого органу/ради 2 – 164 044, 34 тис.грн; Сума винагороди, яку виплатили члену виконавчого органу/ради 3 – 234 450, 31 тис.грн; Сума винагороди, яку виплатили члену виконавчого органу/ради 4 – 240 606, 43 тис.грн. 2. У графі 7 розділу «Форма виплати винагороди, яку виплати та/або мають виплатити у звітному періоду та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді» щодо члену виконавчого органу/ради 1-4 мається на увазі грошову форму виплати винагороди. Зазначення такої інформації обмежено форматом відповідної таблиці. 3. У графі 10 розділу «Розмір фіксованої частин винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді» відповідна інформація не зазначена у зв’язку з обмеженнями формату таблиці. При цьому повідомляється, що інформація про розмір фіксованої частини винагороди не розкривається, оскільки емітент є приватним акціонерним товариством, щодо інших цінних паперів (крім акцій) якого не здійснювалась публічна пропозиція та/або цінні папери якого не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку, відповідно до підпункту 2 пункту 44 Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами від 06.06.2023 року №608. 4. У графі 16 - «URL-адреса вебсайту особи, за якою розміщено звіт про винагороду» відповідна інформація не зазначається, у зв’язку з тим, що перебування звітів про винагороду членів правління та наглядової ради Товариства у публічному доступі не передбачається законодавством.

Наглядової радою Товариства у 2025 році приймались рішення, зокрема щодо: • Протокол №28-03/25 від 28 березня 2025 року: Про затвердження регулярної інформації (річного звіту емітента цінних паперів) Приватного акціонерного товариства «Івекс Капітал» за 2024 рік. • Протокол №02-03/25 від 02 березня 2025 року: 1. Про скликання та проведення дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства 30 квітня 2025 року (далі за текстом – Загальні збори), обрання способу проведення Загальних зборів, визначення дати їх проведення, визначення дати складення переліку акціонерів Товариства, які мають право на участь у дистанційних річних Загальних зборах та визначення дати складення переліку акціонерів Товариства для надсилання повідомлень про проведення дистанційних річних Загальних зборів (далі за текстом – Повідомлення). 2. Про обрання Головуючого та Секретаря дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року. 3. Про затвердження проєкту Порядку денного дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року. 4. Про затвердження Повідомлення про проведення дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року. 5. Про визначення осіб, що уповноважені взаємодіяти з Публічним акціонерним товариством «Національний депозитарій України» (Центральним депозитарієм ) при проведенні дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства. 6. Про обрання голови та членів реєстраційної комісії для здійснення реєстрації акціонерів на дистанційних річних Загальних зборах акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року. 7. Про обрання голови та членів лічильної комісії дистанційних річних Загальних зборах, які відбудуться 30 квітня 2025 року. 8. Про затвердження форми і тексту бюлетенів для голосування на дистанційних річних Загальних зборах акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року. 9. Про наділення повноваженнями щодо вчинення всіх необхідних дій у зв`язку з проведенням дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року. • Протокол №25-03/25 від 25 березня 2025 року: 1. Про виправлення технічної помилки у раніше затвердженому проєкті Порядку денному дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року та затвердження проєкту Порядку денного у новій редакції. 2. Про виправлення технічної помилки у раніше затвердженій формі і тексту бюлетенів для голосування на дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року та затвердження форми і тексту бюлетенів у новій редакції. • Протокол №02-04/25 від 02 квітня 2025 року: 1. Про затвердження порядку денного дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року. 2. Про затвердження форми і тексту бюлетеня для голосування на дистанційних річних Загальних зборах акціонерів Товариства, які відбудуться 30 квітня 2025 року. • Протокол №27-03/25 від 27 березня 2025 року: 1. Про затвердження Положення про провадження діяльності з торгівлі фінансовими інструментами та надання додаткових послуг у новій редакції. 2. Про затвердження Положення щодо механізму захисту коштів та фінансових інструментів клієнтів у новій редакції. • Протокол №13-05/25 від 13 травня 2025 року: 1. Про обрання Голови наглядової ради Товариства. • Протокол №20-11-25/1 від 20 листопада 2025 року: 1. Про приведення системи внутрішнього контролю Товариства у відповідність до вимог Стандартів №4 «Корпоративне управління в професійних учасниках ринків капіталу та організованих товарних ринків. Організація та функціонування системи внутрішнього контролю в професійних учасниках, які не належать до підприємств, що становлять суспільний інтерес та до системно важливих професійних учасників», затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №1291 від 30.12.2021 року (далі – «Стандарт №4»), прийняття рішення не створювати комітети органу, відповідального за здійснення нагляду, підрозділ, який виконує функції комплаєнсу, підрозділ, який виконує функції з управління ризиками, підрозділ, який виконує функції внутрішнього аудиту, та визначення (призначення) посадових осіб системи внутрішнього контролю. • Протокол №20-11-25/2 від 20 листопада 2025 року: 1. Про припинення повноважень внутрішнього аудитора. • Протокол №20-11-25 від 20 листопада 2025 року: на виконання вимог Стандарту № 4 «Корпоративне управління в професійних учасниках ринків капіталу та організованих товарних ринків. Організація та функціонування системи внутрішнього контролю в професійних учасниках, які не належать до підприємств, що становлять суспільний інтерес та до системно важливих професійних учасників» (далі – Стандарт №4), затвердженим рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.2021 № 1291 та з метою приведення діяльності Товариства у відповідність до Стандарту №4, затвердити внутрішні положення Товариства, що регулюють функціонування системи внутрішнього контролю. • Протокол №12-12-25/1 від 12 грудня 2025 року: Про встановлення загального порядку тимчасового покладення обов’язків окремої посадової системи внутрішнього контролю. • Протокол №12-12-25: Про тимчасове покладення обов’язків окремої посадової особи системи внутрішнього контролю - внутрішнього аудитора Лексіної І.М. на члена органу, відповідального за здійснення нагляду на період відпустки внутрішнього аудитора.

Наглядовій раді було надано доповідь про результати діяльності відповідальної особи з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з управління ризиками.

Наглядовій раді було надано доповідь про результати діяльності відповідальної особи з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту

Наглядовій раді було надано доповідь про результати діяльності відповідальної особи з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з винагород та комітету з питань призначень.

Відповідальна особа з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту зробила висновок щодо незалежності та об’єктивності проведеного зовнішнього аудиту Товариства та незалежності аудитора (аудиторської фірми), у тому числі дотримання відповідних етичних та професійних вимог та вважає, що зовнішній аудитор – ТОВ «Міжнародна група аудиторів» дотримується незалежності та законодавства, що регулює проведення аудиту фінансової звітності в Україні.

Відповідно до абзацу 5 пункту 5 глави 1 розділу ІІ Стандарту №4, наглядовою радою Товариства прийнято рішення не створювати окремий комітет з управління ризиками, окремий комітет з питань аудиту (аудиторський комітет), окремий комітет з питань комплаєнсу, окремий комітет з питань призначень та окремий комітет з винагород з урахуванням особливостей видів професійної діяльності, характеру та обсягу операцій, ризиків, кількості активних клієнтів, та інших суттєвих чинників, а визначити (призначити): - відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з управління ризиками. - відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту (віднесено завдання забезпечення належного впливу органу, відповідального за здійснення нагляду, на функціонування підсистеми комплаєнсу професійного учасника). - відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з винагород та комітету з питань призначень.

Оцінка складу: Наглядова рада має кількісний склад, що забезпечує виконання її функцій і сфер відповідальності та досягнення мети її створення. Оцінка структури: Наглядова рада є компетентною, щоб виконувати покладені на неї обов’язки, функції та сфери відповідальності. Оцінка діяльності ради: У звітному періоді Наглядова рада сумлінно дотримувалась виконання вимог законодавства та Статуту Товариства.

Оцінка компетентності та ефективності кожного члена ради: Наглядова рада є компетентною, відповідальною та ефективною і діє виключно в інтересах Компанії та її Акціонерів. Інформація про діяльність кожного члена наглядової ради як посадової особи інших юридичних осіб – Голова та Члени наглядової ради діяльність як посадових осіб в інших юридичних особах не здійснюють. Інформація про іншу безоплатну діяльність – інша безоплатна діяльність відсутня. Інформація про іншу оплачувану діяльність – Голова Наглядової ради Міркевич Ірина Степанівна у звітному періоді займала посаду директора юридичного департаменту Товариства до «20» листопада 2025 року. Член Наглядової ради Губренко Оксана Іванівна у звітному періоді займала посаду директора департаменту ''Бек-офіс'' Товариства до «20» листопада 2025 року. Член Наглядової ради Коровицька Світлана Василівна у звітному періоді займала посаду начальнику відділу кадрів у Товаристві з обмеженою діяльністю «ІННОВА-ФІНАНС», код ЄДРПОУ – 44127243.

У Товаристві відсутні незалежні члени Наглядової ради.

Відповідно до абзацу 5 пункту 5 глави 1 розділу ІІ Стандарту №4, наглядовою радою Товариства прийнято рішення не створювати окремий комітет з управління ризиками, окремий комітет з питань аудиту (аудиторський комітет), окремий комітет з питань комплаєнсу, окремий комітет з питань призначень та окремий комітет з винагород з урахуванням особливостей видів професійної діяльності, характеру та обсягу операцій, ризиків, кількості активних клієнтів, та інших суттєвих чинників, а визначити (призначити): - відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з управління ризиками. - відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту (віднесено завдання забезпечення належного впливу органу, відповідального за здійснення нагляду, на функціонування підсистеми комплаєнсу професійного учасника). - відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з винагород та комітету з питань призначень. Відповідальна особа з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з управління ризиками: Оцінка компетентності та ефективності: Компетентність висока та відповідає вимогам законодавства, ефективність на належному рівні. Функціональні повноваження: забезпечення ефективної роботи Наглядової ради у вирішенні питань, віднесених до її компетенції та з метою проведення ідентифікації, аналізу, оцінювання, обробки, моніторингу та перегляду ризиків. Відповідальна особа з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту: Оцінка компетентності та ефективності: Компетентність висока та відповідає вимогам законодавства, ефективність на належному рівні. Функціональні повноваження: забезечення ефективної роботи Наглядової ради у вирішенні питань, віднесених до її компетенції та з метою здійснення моніторингу цілісності фінансової інформації, що надається професійним учасником, зокрема перегляд відповідності та послідовності бухгалтерських методів, що використовуються професійним учасником та юридичними особами, що перебувають під контролем професійного учасника, оцінка результативності (ефективності) систем внутрішнього контролю професійного учасника (внутрішнього аудиту відповідно до міжнародних стандартів професійної практики внутрішнього аудиту), в тому числі підсистем управління ризиками та комплаєнсу та поточний контроль за якісним функціонуванням та незалежністю підсистеми комплаєнсу, у тому числі контроль за роботою комплаєнс-менеджера; розгляд проєктів внутрішніх правил, процедур та документів (змін до них) щодо організації та функціонування підсистеми комплаєнсу, надання Наглядовій раді рекомендацій щодо їх затвердження. Відповідальна особа з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту зробила висновок щодо незалежності та об’єктивності проведеного зовнішнього аудиту Товариства та незалежності аудитора (аудиторської фірми), у тому числі дотримання відповідних етичних та професійних вимог та вважає, що зовнішній аудитор – ТОВ «Міжнародна група аудиторів» дотримується незалежності та законодавства, що регулює проведення аудиту фінансової звітності в Україні. Відповідальна особа з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з винагород та комітету з питань призначень: Оцінка компетентності та ефективності: Компетентність висока та відповідає вимогам законодавства, ефективність на належному рівні. Функціональні повноваження: забезпечення ефективної роботи Наглядової ради у вирішенні питань, віднесених до її компетенції та з метою залучення до управління Товариством кваліфікованих фахівців і стимулювання їх роботи.

Оцінка виконання радою поставлених цілей особи: Наглядовою радою протягом звітного періоду в межах своєї компетенції здійснювалися всі необхідні заходи для реалізації Товариством своїх цілей. Робота Наглядової ради є прийнятною та такою, що відповідає вимогам законодавства України, Статуту Товариства, Положення про Наглядову раду та іншим внутрішнім положенням Товариства. Інформація щодо впливу рішень, прийнятих радою протягом звітного періоду, з метою забезпечення досягнення поставлених перед особою стратегічних цілей: радою протягом звітного періоду приймались рішення, спрямовані на виконання стратегічних цілей.

Інформація про внутрішню структуру наглядової ради: Наглядова рада становить 3 особи, а саме: Голова Наглядової ради та два члени Наглядової ради. Процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень: Члени Наглядової ради протягом звітного періоду під час виконання покладених на них обов’язків діяли виключно в інтересах Товариства. Зазначення, яким чином діяльність наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства: Наглядова рада в межах компетенції регулярно та оперативно розглядає питання, які необхідні для забезпечення діяльності Товариства.

У частині 11. Інформація про винагороду членів виконавчого органу та/або ради особи (таблиця 11.1.) - 1. В графі 4 розділу «Розмір винагороди у національній або іноземній валюті, яку виплатили (мають виплатити) у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді», сума в XBRL вказана без зазначення копійок відповідно до формату таблиці. Повні дані: Сума винагороди, яку виплатили члену виконавчого органу/ради 2 – 164 044, 34 тис.грн; Сума винагороди, яку виплатили члену виконавчого органу/ради 3 – 234 450, 31 тис.грн; Сума винагороди, яку виплатили члену виконавчого органу/ради 4 – 240 606, 43 тис.грн. 2. У графі 7 розділу «Форма виплати винагороди, яку виплати та/або мають виплатити у звітному періоду та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді» щодо члену виконавчого органу/ради 1-4 мається на увазі грошову форму виплати винагороди. Зазначення такої інформації обмежено форматом відповідної таблиці. 3. У графі 10 розділу «Розмір фіксованої частин винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді» відповідна інформація не зазначена у зв’язку з обмеженнями формату таблиці. При цьому повідомляється, що інформація про розмір фіксованої частини винагороди не розкривається, оскільки емітент є приватним акціонерним товариством, щодо інших цінних паперів (крім акцій) якого не здійснювалась публічна пропозиція та/або цінні папери якого не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку, відповідно до підпункту 2 пункту 44 Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами від 06.06.2023 року №608. 4. У графі 16 - «URL-адреса вебсайту особи, за якою розміщено звіт про винагороду» відповідна інформація не зазначається, у зв’язку з тим, що перебування звітів про винагороду членів правління та наглядової ради Товариства у публічному доступі не передбачається законодавством.

• Протокол № 14-02-25 від 14 лютого 2025 року: затвердити річний звіт правління Товариства за 2024 та забезпечити його подання на затвердження Загальними Зборами; сформувати пропозицію не розподіляти прибуток і збитки Товариства за 2024 рік та забезпечити винесення її на розгляд загальних зборів. • Протокол №01/04-25 від 01 квітня 2025 року: затвердити організаційну структуру Товариства • Протокол № 20-11-25 від 20 листопада 2025 року: 1. На виконання вимог Стандарту № 4 «Корпоративне управління в професійних учасниках ринків капіталу та організованих товарних ринків. Організація та функціонування системи внутрішнього контролю в професійних учасниках, які не належать до підприємств, що становлять суспільний інтерес та до системно важливих професійних учасників» (далі – Стандарт №4), затвердженим рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.2021 № 1291 та з метою приведення діяльності Товариства у відповідність до Стандарту №4, затвердити схематичне зображення організаційної структури Товариства, що відображає зокрема систему внутрішнього контролю, включаючи підсистеми комплаєнсу, управління ризиками та внутрішнього аудиту). 2. Про надання повноважень.

Інформація про проведені засідання комітетів колегіального виконавчого органу та загальний опис прийнятих рішень не надається, оскільки в ПРАТ «ІВЕКС КАПІТАЛ» відсутні комітети колегіального виконавчого органу.

Оцінка складу: До складу Правління входять, залежно від кількісного складу та найменування посад, голова Правління, заступники голови Правління та інші члени Правління. Оцінка структури: Правління створюється (обирається, призначається) у кількості не менше 2 осіб. Конкретний кількісний склад Правління визначається Загальними зборами. Якщо кількісний склад Правління не було визначено окремо, він дорівнює кількості обраних членів Правління, повноваження яких не припинені. Оцінка діяльності виконавчого органу: у звітному періоді Правління сумлінно дотримувалось виконання вимог законодавства та Статуту Товариства.

Оцінка компетентності та ефективності голови та членів колегіального виконавчого органу: робота Правління є прийнятною та такою, що відповідає вимогам чинного законодавства України, статуту Товариства, Положення про правління. Інформація про діяльність як посадової особи інших юридичних осіб або іншу діяльність – оплачувану: Голова Правління діяльність як посадової особи інших юридичних осіб не здійснював, іншу діяльність – оплачувану і безоплатну також не здійснював. Заступник Голови Правління діяльність як посадової особи інших юридичних осіб не здійснювала , іншу діяльність: безоплатну – не здійснювала, оплачувану: у звітному періоді займала посаду Генерального директора ТОВ «Готтвальд» та посаду директора ТОВ «Івекс Едвайзорз до «26» серпня 2025 року включно.

Оцінка виконання виконавчим органом поставлених цілей особи: протягом 2025 року Правлiнням було здiйснено поточне управлiння дiяльнiстю Товариства згiдно законодавства, Статуту і Положення про Правлiння. Робота Правління є прийнятною та такою, що відповідає вимогам чинного законодавства України, Статуту Товариства, Положення про правління. Інформація щодо впливу рішень, прийнятих виконавчим органом протягом звітного періоду, на досягнення поставлених перед особою стратегічних цілей: протягом звітного періоду Правлінням вживалися заходи з метою забезпечення реалізації стратегічних цілей.

За час роботи Правлiння у 2025 роцi показники Товариства, згідно вимог чинного законодавства щодо діяльності Товариства, знаходилися на прийнятному рiвнi.

Перша лінія - на рівні функціональних підрозділів професійного учасника (торговий департамент, департамент «Бек-офіс», департамент депозитарного обслуговування), що підпорядковані виконавчому органу - Правлінню. Ці підрозділи приймають ризики, здійснюють поточне управління ризиками і подають звіти щодо поточного управління такими ризиками. Забезпечення належної діяльності цих підрозділів покладається на виконавчий орган професійного учасника.

До другої лiнiї захисту належать: Голова наглядової ради, відповідальна особа з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з управління ризиками та додатково покладено на відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, професійного учасника, яка здійснює функцію комітету з управління ризиками, виконання функцій ризик-менеджера; Член Наглядової ради, відповідальна особа з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту (віднесено завдання забезпечення належного впливу органу, відповідального за здійснення нагляду, на функціонування підсистеми комплаєнсу професійного учасника), Заступник Голови Правління, на якого покладено виконання функцій комплаєнс-менеджера, а також в цілому на орган, відповідальний за здійснення нагляду - Наглядову раду, які забезпечують впевненість керівників/наглядової ради, правління, що здійснювані першою лінією внутрішнього контролю заходи з контролю та управління ризиками є ефективними, відповідають вимогам законодавства України та внутрішнім документам Товариства.

До третьої лiнiї захисту належать: Член Наглядової ради, відповідальна особа з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту (віднесено завдання забезпечення належного впливу органу, відповідального за здійснення нагляду, на функціонування підсистеми комплаєнсу професійного учасника), окрема посадова особа - внутрiшнiй аудитор, а також в цілому на орган, відповідальний за здійснення нагляду - Наглядову раду, якi здiйснюють перевірку та оцінку ефективності функціонування підсистем управління ризиками та комплаєнсу. Внутрішній аудитор відповідає за організацію та проведення внутріщнього аудиту, моніторинг ефективності системи внутрішнього контролю та оцінку відповідальності діяльності компанії внутрішнім політикам, процедурам, вимогам законодавства; контролює дотримання стандартів, аналізує ризики та забезпечує незалежну оцінку процесів у межах всієї організації.

1) положення про відповідальну особу ПрАТ «Івекс Капітал», на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з управління ризиками; 2) положення про відповідальну особу ПрАТ «Івекс Капітал», на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з питань комплаєнсу та комітету з питань аудиту; 3) положення про відповідальну особу ПрАТ «Івекс Капітал», на яку покладаються обов’язки забезпечення функцій комітету з винагород та комітету з питань призначень; 4) положення про організацію контролю (комплаєнсу) ПрАТ «Івекс Капітал»; 5) положення про систему управління ризиками ПрАТ «Івекс Капітал»; 6) декларація схильності до ризиків ПрАТ «Івекс Капітал»; 7) положення про порядок організації та здійснення внутрішнього аудиту ПрАТ «Івекс Капітал»; 8) положення з питань призначень ПрАТ «Івекс Капітал»; 9) положення про побудову системи внутрішнього контролю ПрАТ «Івекс Капітал»; 10) положення про запобігання виникненню та врегулювання конфлікту інтересів ПрАТ «Івекс Капітал» 11) положення про Наглядову раду; 12) кодекс корпоративного управління; 13) положення з питань винагороди Товариства, включаючи: 1) правила призначення та виплати винагороди; 2) положення про винагороду членів наглядової ради; 3) положення про винагороду членів правління; 4) положення про винагороду працівників системи внутрішнього контролю; 5) положення про винагороду інших працівників, які включені до складу ідентифікованого персоналу; 14) порядок проведення оцінювання членів (кандидатів у члени) наглядової ради ПРАТ «ІВЕКС КАПІТАЛ»; 15) аудит фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами 2025 року: 1) результати перевірки внутрішнім аудитором щодо достовірності та повноти даних фінансової звітності за звітний рік (станом на 31 грудня 2025 року) від 26.01.2026 р: Аудитором підтверджено ефективність функціонування системи внутрішнього контролю та виконання в повному обсязі завдань і досягнення цілей підрозділів Товариства, визначених у внутрішніх документах та річних планах, а також достовірність даних за суттєвими питаннями, ефективність виконання програм та завдань та правильність ведення бухгалтерського обліку та достовірність фінансової і іншої звітності. В процесі внутрішньої аудиторської перевірки зверталась увага на повноту та своєчасність підготовки та надання звітності фінансовий стан та дотримання показників фінансового стану Товариства, складність та змінюваність видів операцій Товариства, раціональність витрат. 1) висновок служби внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора) (за результатами перевірки) щодо фактів порушення законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності (станом на 31 грудня 2025 року) від 26.01.2026 р.: За результатами внутрішньої перевірки не виявлено недоліків, проблемних питань та фактів невиконання вимог законодавства. За результатами внутрішньої перевірки не виявлено передбачених внутрішніми положеннями Товариства ознак неналежної системи управління ризиками, в Товаристві належна система управління ризиками. Порушень, що мають системний характер або можуть призвести до втрати ліцензії чи суттєвого впливу на фінансовий стан Товариства не встановлено. 2) висновок служби внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора) щодо ефективності та надійності системи внутрішнього контролю (станом на 31 грудня 2025 року) від 26.01.2026 р.: система внутрішнього контролю є ефективною та надійною і відповідає вимогам чинного законодавства.

Звіт щодо системи внутрішнього контролю (далі - СВК) (у тому числі комплаєнс-ризиків): Звіт відповідальної особи, на яку покладено обов’язки забезпечення функцій комітету з питань аудиту та комітету з питань комплаєнсу за 2025 рік. Основні положення: основна діяльність відповідальної особи – особа здійснила моніторинг цілісності фінансової інформації та виконання рекомендацій внутрішнього аудиту, оцінку результатів (ефективності) СВК, контроль за функціонуванням та незалежністю підсистем комплаєнсу, розгляд проєктів внутрішніх правил, процедур та документів щодо організації та функціонування підсистеми комплаєнсу, оцінку незалежності суб’єктів аудиторської діяльності, які надають послуги з обов’язкового аудиту. Відповідальна особа зробила висновки про цілісність фінансової інформації та виконання рекомендацій внутрішнього аудиту, оцінила СВК як результативну (ефективну). Відповідальна особа зробила висновки щодо незалежності та об’єктивності проведеного зовнішнього аудиту Товариства та незалежності аудитора (аудиторської фірми), у тому числі вважає, що зовнішній аудитор – ТОВ «Міжнародна група аудиторів» дотримується незалежності та законодавства, що регулює проведення аудиту фінансової звітності в Україні. Звіт відповідальної особи, на яку покладено обов’язки забезпечення функцій комітету з ризиків за 2025 рік. Основні положення: основна діяльність відповідальної особи – попереднє вивчення та підготовка до розгляду Наглядовою радою питань, пов’язаних з забезпеченням ефективності функціонування системи управління ризиками. Відповідальна особа зробила висновки про ефективне функціонування системи управління ризиками, в тому числі, комплаєнс-ризиками. Звіт відповідальної особи, на яку покладено обов’язки забезпечення функцій комітету з питань призначень та комітету з питань винагороди за 2025 рік. Основні положення: основна діяльність відповідальної особи - попереднє вивчення і підготовки до розгляду Наглядовою радою питань, пов’язаних з формуванням системи винагороди, а також із питань підбору, оцінки та призначення членів органів управління та інших осіб, призначення яких входить до компетенції Наглядової ради. Відповідальна особа зробила висновки про належне формування системи винагороди, а також про належний підбір, оцінку та призначення членів органів управління та інших осіб, призначення яких входить до компетенції Наглядової ради. Звіт щодо питань внутрішнього аудиту за 2025 рік. Основні положення: укомплектованість підрозділу внутрішнього аудиту та охарактеризування його незалежності – посада внутрішнього аудитора є укомплектованою та незалежною; проведені протягом звітного періоду аудиторські перевірки – була проведена щорічна планова перевірка (до 31 січня року, наступного за календарним роком, за який проводиться перевірка), стан системи корпоративного управління професійного учасника, у тому числі підсистем комплаєнсу та управління ризиками (за підсумками звітного року) - за результатами внутрішнього аудиту за підсумками звітного року встановлено, що обрана модель організаційної структури системи внутрішнього контролю відповідає принципам ефективності, пропорційності та раціонального використання ресурсів, забезпечує належний рівень незалежності, прозорості та ефективності функцій контролю і гарантує, що професійний учасник після впровадження такої організаційної структури забезпечує протягом здійснення своєї діяльності ефективне функціонування системи внутрішнього контролю відповідно до вимог Стандарту №4; виявлені проблеми, порушення, недоліки, ризики та рекомендації (пропозиції), надані підрозділом внутрішнього аудиту щодо їх усунення - За результатами внутрішньої перевірки не виявлено недоліків, проблемних питань та фактів невиконання вимог законодавства - за результатами внутрішньої перевірки не виявлено передбачених внутрішніми положеннями Товариства ознак неналежної системи управління ризиками, в Товаристві належна система управління ризиками. Порушень, що мають системний характер або можуть призвести до втрати ліцензії чи суттєвого впливу на фінансовий стан Товариства не встановлено; стан реалізації органами управління та керівниками структурних підрозділів професійного учасника рекомендацій (пропозицій) за результатами внутрішнього аудиту у звітному періоді – рекомендацій не надано. Звіт про управління ризиками за 2025 рік. Основні положення: відомості про виконання обов’язків підрозділу з управління ризиками – особа на яку додатково покладено функції ризик-менеджера (далі ризик-менеджер) забезпечено виконання покладених функцій щодо ідентифікації, оцінки, моніторингу та контролю ризиків у діяльності Товариства; виконання наданих рекомендацій щодо внутрішніх документів, процедур та заходів, що спрямовані на управління ризиками професійного учасника – внутрішні документи, процедури та заходи відповідають вимогам законодавства, рекомендацій не надавалось; інформація про виявлені ризики та рекомендації щодо управління ними - за результатами моніторингу ризиків, крім описаних законодавством та внутрішніми документами Товариства, вказано на наступний ризик: Товариство здійснює свою діяльність і дотримується заходів у зв’язку із військовою агресією та воєнним станом. Стан та діяльність Товариства, як і у всіх осіб в Україні, має деяку залежність від подальшої ситуації. Рекомендовано застосовувати заходи, в тому числі, заходи безпеки, встановлені законодавством, внутрішніми документами Товариства та рекомендаціями та вимогами органів та третіх осіб, якщо застосовно. Звіт про комплаєнс за 2025 рік. Основні положення: відомості про виконання обов’язків підрозділу та стан справ з питань комплаєнсу – особою, на яку покладені функції комплаєнс-менеджера забезпечено виконання покладених функцій щодо контролю дотримання вимог законодавства та внутрішніх документів Товариства, а також проведено моніторинг комплаєнс-ризиків за основними процесами діяльності; виконання наданих рекомендацій відносно внутрішніх документів та процедур, щодо послуг, видів діяльності, процесів, що піддають професійного учасника значному комплаєнс-ризику та впливають на професійного учасника у разі реалізації цього ризику – внутрішні політики і процедури відповідають вимогам законодавства; пропозиції щодо уникнення чи пом’якшення вказаного ризику, щодо випадків порушень вимог законодавства та внутрішніх документів професійного учасника та застосованих до професійного учасника санкцій або інших негативних наслідків у результаті припущених порушень, випадки та причин порушень працівниками професійного учасника наявних внутрішніх кодексів та правил поведінки із запропонуванням заходів щодо запобігання таким подіям надалі – порушень працівниками внутрішніх кодексів та правил поведінки не встановлено; випадки формування недостовірної звітності для регуляторних і контролюючих органів або для її оприлюднення, а також застосованих через це до професійного учасника санкцій – факти формування та оприлюднення недостовірної звітності, факти отримання через це санкцій – не встановлено; щодо значних змін у законодавстві та їх потенційних наслідків для професійного учасника – значних змін у законодавстві та їх потенційних наслідків не встановлено; щодо випадків конфлікту інтересів – випадки неврегульованого конфлікту інтересів відсутні; проведені навчання працівників з питань, що належать до функцій підрозділу комплаєнсу та рекомендації підрозділу стосовно усунення виявлених недоліків та загроз - проведено інформаційно-роз’яснювальну роботу з працівниками та надано рекомендації щодо функціонування системи комплаєнс-контролю з урахуванням змін нормативних вимог Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

1) сукупний рівень схильності до ризику (ризик-апетиту): Сукупний рівень схильності до ризику Товариства визначається як помірний, що відповідає обраній бізнес-стратегії, масштабам діяльності, обсягам операцій та наявним фінансовим і організаційним ресурсам. 2) максимальний рівень допустимого для професійного учасника ризику, виходячи із розміру наявних ресурсів (капіталу та потреб у ліквідності) та з урахуванням вимог обов’язкових для дотримання нормативів: Максимальний рівень допустимого ризику для Товариства встановлюється з урахуванням вимог щодо пруденційних нормативів НКЦПФР. 3) рівень схильності до ризиків (ризик-апетиту) щодо кожного з видів ризику (індивідуальний рівень), який має стати основою для встановлення лімітів: ринкові ризики: помірний, кредитні ризики: низький, операційні ризики: помірний, ризики ліквідності: низький. види ризиків, яких професійний учасник має уникати: юридичні та комплаєнс ризики, високі концентраційні ризики (концентрація на одному інструменті).

Наглядова рада

-

Обмеження прав голосу на акції виникли у відповідності до п.10 Розділу VI Закону України «Про депозитарну систему України» від 06 липня 2012 року №5178-VІ.

-

Забезпечує ведення бухгалтерського обліку, організовує і керує роботою відділу бухгалтерії, здійснює контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, забезпечує складання на основі даних бухгалтерського обліку фінансової звітності Товариства, її підписання та подання, забезпечує перерахування податків та зборів, передбачених законодавством.

Головний бухгалтер призначається головою Правлiння. Звільняється у порядку згідно трудового законодавства.

Відповідає за організацію та проведення внутрішнього аудиту, моніторинг ефективності системи внутрішнього контролю та оцінку відповідності діяльності компанії внутрішнім політикам, процедурам і вимогам законодавства; контролює дотримання стандартів, аналізує ризики та забезпечує незалежну оцінку процесів у межах всієї організації.

Внутрішній аудитор призначається та звільняється Наглядовою радою з урахуванням вимог трудового законодавства.

-

Інформація про розмір змінної частини винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді не надається, оскільки емітент є приватним акціонерним товариством, щодо інших цінних паперів (крім акцій) якого не здійснено публічну пропозицію та/або цінні папери якого не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку і не розкриває інформацію на підставі підпункту 2 пункту 44 Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами від 06.06.2023 року №608. Змінна частина винагороди не нараховувалась.

Інформація про розмір змінної частини винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді не надається, оскільки емітент є приватним акціонерним товариством, щодо інших цінних паперів (крім акцій) якого не здійснено публічну пропозицію та/або цінні папери якого не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку і не розкриває інформацію на підставі підпункту 2 пункту 44 Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами від 06.06.2023 року №608. Змінна частина винагороди не нараховувалась.

Інформація про розмір змінної частини винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді не надається, оскільки емітент є приватним акціонерним товариством, щодо інших цінних паперів (крім акцій) якого не здійснено публічну пропозицію та/або цінні папери якого не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку і не розкриває інформацію на підставі підпункту 2 пункту 44 Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами від 06.06.2023 року №608. Змінна частина винагороди не нараховувалась.

Інформація про розмір змінної частини винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді не надається, оскільки емітент є приватним акціонерним товариством, щодо інших цінних паперів (крім акцій) якого не здійснено публічну пропозицію та/або цінні папери якого не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку і не розкриває інформацію на підставі підпункту 2 пункту 44 Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами від 06.06.2023 року №608. Змінна частина винагороди не нараховувалась.

Інформація про розмір змінної частини винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді не надається, оскільки емітент є приватним акціонерним товариством, щодо інших цінних паперів (крім акцій) якого не здійснено публічну пропозицію та/або цінні папери якого не допущені до торгів на регульованому фондовому ринку і не розкриває інформацію на підставі підпункту 2 пункту 44 Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами від 06.06.2023 року №608. Змінна частина винагороди не нараховувалась.

У порядку згідно законодавства

У порядку згідно законодавства

У порядку згідно законодавства

У порядку згідно законодавства

У порядку згідно законодавства

Інформація про політику розкриття інформації особою не надається, оскільки у емітента відсутній внутрішній документ, який визначає політику щодо розкриття інформації.

Інформація про радника не заповнюється, оскільки у емітента відсутня посада радника з корпоративних прав

Інформація щодо звіту про сталий розвиток не надається, оскільки відповідно до підпункту 6 пункту 42 глави 2 підрозділу 1 розділу ІІІ Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами», звіт про сталий розвиток застосовується для емітентів, визначених підпунктами 1-4 пункту 48 Положення, а емітент не належить до таких емітентів.

Стверджуємо, що наскільки нам це відомо, річна фінансова звітність ПРАТ "ІВЕКС КАПІТАЛ", складена відповідно до стандартів бухгалтерського обліку, що вимагаються згідно із Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" містить достовірну та об'єктивну інформацію про стан активів, пасивів, фінансовий стан, прибутки та збитки емітента, звіт керівництва містить достовірну та об'єктивну інформацію про стан активів, пасивів, фінансовий стан, прибутки та збитки емітента. Емітент не здійснює контроль над іншими юридичними особами і не подає консолідованої фінансової звітності. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за 2025 рік є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України станом на 01 січня 2025 року. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ. Товариство складає фінансову звітність за МСФЗ починаючи з 2013 року. Опис основних ризиків та невизначеностей, з якими емітент стикається у своїй господарській діяльності - військова агресія Російської Федерації проти України та введення Указом Президента України №64/2022 від 24.02.2022 року воєнного стану, керівництво ПРАТ "ІВЕКС КАПІТАЛ" визнає, що діяльність Товариства пов'язана з фінансовими ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб'єктивних чинників та об'єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких фінансових ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов'язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, дебіторська заборгованість в т.ч. позики. Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв'язку з інвестиціями в цінні папери та інші фінансові інструменти. Ризик ліквідності - ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов'язань, пов'язаних із фінансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.

Під час підготовки фінансової звітності були використані ті самі облікова політика та методи розрахунків, що й під час підготовки фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2024 року.

Під час підготовки фінансової звітності керівництвом Товариства були використані ті ж самі міркування, оцінки та припущення щодо застосування принципів облікової політики, які застосовувалися при підготовці  фінансової звітності станом на та за період, що закінчився 31 грудня 2024 року.

Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, є рік 2025 , тобто період з 1 січня по 31 грудня 2025 року.

Змін в назві протягом 2025 року не відбувалося.

Ця фінансова звітність стосується одного субєкта господарювання.

з 01 січня 2025 р. по 31 грудня 2025 року

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:

* подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;

* відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;

* є нейтральною, тобто вільною від упереджень;

* є повною в усіх суттєвих аспектах.Операції, що не регламентуються МСФЗ Товариством не здійснювались.

Судження щодо справедливої вартості активів Товариства

Справедлива вартість цінних паперів, що перебувають в обігу на організаційно оформлених  ринках, визначається за їх  ринковою вартістю.

В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцінка справедливої вартості".

Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів

Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що:

а)вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та

б)вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок, волатильності, курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів, більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності на чистий прибуток та збиток.

Розуміючи важливість використання облікових оцінок та припущень щодо справедливої вартості фінансових активів в разі відсутності вхідних даних щодо справедливої вартості першого рівня, Керівництво Товариства планує використовувати оцінки та судження які базуються на професійній компетенції працівників Підприємства, досвіді та минулих подіях, а також з використанням розрахунків та моделей вартості фінансових активів. Залучення  зовнішніх експертних оцінок щодо таких фінансових інструментів де оцінка, яка базується на професійній компетенції, досвіді та розрахунках є недостатньою, на думку Керівництва, є прийнятним та необхідним.

Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість.

Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів

Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов'язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів.

Використання ставок дисконтування

Коли вплив зміни вартості грошей у часі є суттєвим, сума забезпечення визначається шляхом дисконтування прогнозних потоків грошових коштів із застосуванням ставки дисконту. Для дисконтування використовується ефективна ставка відсотка.

Ставка дисконту - це процентна ставка, яка використовується для перерахунку майбутніх потоків доходів в єдине значення теперішньої (поточної) вартості, яка є базою для визначення ринкової вартості бізнесу. З економічної точки зору, в ролі ставки дисконту є бажана інвестору ставка доходу на вкладений капітал у відповідні з рівнем ризику подібні об'єкти інвестування, або - ставка доходу за альтернативними варіантами інвестицій із зіставляння рівня ризику на дату оцінки. Ставка дисконту має визначатися з урахуванням трьох факторів:

а) вартості грошей у часі;

б) вартості джерел, які залучаються для фінансування інвестиційного проекту, які вимагають різні рівні компенсації;

в) фактору ризику або міри ймовірності отримання очікуваних у майбутньому доходів.

Підприємством прийнято рішення при дисконтуванні  грошових потоків по дебіторській заборгованості у вигляді наданих позик використовувати  облікову ставку  НБУ,  що діяла на момент виникнення заборгованості, збільшену на 50 пунктів.

При формуванні звітності використовувались наступні ставки дисконтування:

На 07.03.2025р.-16%; на 13.12.2024р.-14,0%; на 01.11.2024р.-13,5%; на 10.07.2024р - 13,5 %; на 15.04.2024р. - 15,0 %.

Судження щодо виявлення ознак знецінення активів

Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю та фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході, Товариство на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату визначає рівень кредитного ризику.

Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, та фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками (у разі незначного зростання кредитного ризику).

Зазвичай очікується, що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші чинники затримки платежів, що є специфічними для позичальника, (наприклад, здійснення модифікації або реструктуризації).

Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким, якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужній потенціал виконувати свої договірні зобов'язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі, а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити, але не обов'язково здатність позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договірних грошових потоків.

Фінансові інструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на підставі того, що ризик дефолту за ними є нижчим, ніж ризик дефолту за іншими фінансовими інструментами Товариства або ніж кредитний ризик юрисдикції, в якій Товариство здійснює діяльність.

Очікувані кредитні збитки за весь строк дії не визнаються за фінансовим інструментом просто на підставі того, що він вважався інструментом із низьким кредитним ризиком у попередньому звітному періоді, але не вважається таким станом на звітну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує, чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання, а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії. Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків.

Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює:

- 12-місячним очікуваним кредитним збиткам у разі, якщо кредитний ризик на звітну дату не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання;

- очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання.

Товариство відносно банківських депозитів має наступну модель розрахунку збитку від знецінення фінансового активу:

- при розміщенні депозиту в державному банку розмір збитку складає 0%;

- при розміщенні депозиту в інших банках з високою надійністю (інвестиційний рівень рейтингу uaAAA, uaAA, uaA, uaBBB та банки, що мають прогноз "стабільний", що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитків розраховується в залежності від строку та умов розміщення (при розміщенні від 1 до 3-х місяців - розмір збитку складає 0%, від 3-х місяців до 1 року - 1% від суми розміщення, більше 1 року - 2%);

- при розміщенні депозиту в банку з більш низьким кредитним рейтингом (спекулятивний рівень рейтингу, що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитку розраховується у розмірі від 7% до 20% від суми вкладу в залежності в розміру ризиків.

Відносно дебіторської заборгованості, в тому числі у вигляді наданих позик, Товариство використовує наступну модель розрахунку збитку від знецінення фінансового активу:  

- якщо рівень ризику фінансового інструменту визнаний низьким в момент визнання активу,  резерв очікуваних  кредитних  збитків з урахуванням мінімального базового рівня  ймовірності дефолту в розмірі 0,8 % для юридичних осіб та 2,5 % для фізичних осіб та  внутрішні чинники (для юридичних осіб -  коефіцієнт загальної  ліквідності, коефіцієнт відношення чистого боргу до EBITDA, коефіцієнт відношення зобов'язання /активи, коефіцієнт відношення чистого боргу до прибутку до оподаткування,  для фізичних осіб - наявність податкової заборгованості, надання документів, що підтверджують  фінансову платоспроможність розрахуватися за договором);

- якщо рівень кредитного ризику на дату балансу значно збільшився, то резерв визнається на рівні 30% від балансової вартості активу;

- при пророченні за активом на термін 30 днів резерв формується в розмірі 60 %  балансової вартості активу;

- при простроченні на 90 днів резерв формується в розмірі 100 % балансової вартості кредитно знеціненого активу.

Резерв очікуваних кредитних збитків для дебіторської  заборгованості за нарахованими доходами за державними цінними паперами за оцінкою Товариства є несуттєвим та не формується, оскільки  Міністерство фінансів України гарантує своєчасне погашення та виплату за облігаціями зовнішнього (внутрішнього) державного боргу відповідно до умов випуску та незалежно від розміру суми вкладень.

Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство замість зміни суми очікуваних кредитних збитків використовує зміну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового інструмента. Для виконання такої оцінки Товариство порівнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим інструментом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим інструментом станом на дату первісного визнання, і враховує при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію, що є доступною без надмірних витрат або зусиль, і вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання.

Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим інструментом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з'ясовано, що фінансовий інструмент має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.

У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованою за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.

Товариство не розраховує резерв очікуваних кредитних збитків, якщо за оцінками Товариства його розмір є несуттєвим.

Цей фінансовий звіт Товариства станом на 31 грудня 2025р. та за рік, що закінчився на зазначену дату, затверджений від управлінського персоналу Товариства до випуску для подання в органи статистики та податкову  05 лютого 2026 року.

Ця фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.  Товариство складає фінансову звітність за МСФЗ  починаючи з 2013 року.

Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за 2025 рік є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ) , видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку  (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2025 року , що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України.

При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні , які не суперечать вимогам МСФЗ.

Станом на 31.12.2025 року в активах Товариства  обліковуються надані позики:

1)У складі Іншої дебіторської заборгованості обліковується дебіторська заборгованість  ТОВ "Юніт Актив" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  3 200 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Юніт Актив" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 3 156 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки складає 38 тис.грн. Термін погашення позики 28.02.2026р.

2)У складі Іншої дебіторської заборгованості обліковується дебіторська заборгованість  ТОВ "Івекс Едвайзорс" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  20 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Івекс Едвайзорс" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 20 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки несуттєва. Термін погашення позики 30.11.2026р.

3)У складі Іншої дебіторської заборгованості обліковується дебіторська заборгованість  фізичної особи Коровицькому П.М. за позикою, загальна номінальна вартість якої становить 2 500 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість фізичної особи відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 2 108 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки складає 53 тис.грн. Термін погашення позики 16.11.2026р.

4)У складі Іншої дебіторської заборгованості обліковується дебіторська заборгованість  ТОВ "УкрНДІпластмаш"  за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  5 000 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість ТОВ "УкрНДІпластмаш" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 4 454 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки складає 43 тис.грн. Термін погашення позики 13.08.2026р.

5)Також у складі Іншої дебіторської заборгованості обліковується дебіторська заборгованість  ТОВ "УкрНДІпластмаш"  за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  1 000 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість ТОВ "УкрНДІпластмаш" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 864 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки несуттєва.Термін погашення позики 30.11.2026р.

Станом на 31.12.2024 року в активах Товариства  обліковуються надані позики:

1)У складі Іншої дебіторської заборгованості обліковується дебіторська заборгованость  ТОВ "Юніт Актив" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  3 000 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Юніт Актив" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2024 р. та становить 2 862 тис. грн.

2)У складі Іншої дебіторської заборгованості обліковується дебіторська заборгованість  ТОВ "Готтвальд" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  1 600 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Готтвальд" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2024 р. та становить 1 468 тис. грн.

3)У складі Іншої дебіторської заборгованості обліковується дебіторська заборгованість  ТОВ "Готтвальд" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  1 500 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Готтвальд" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2024 р. та становить 1 320 тис. грн.

4)У складі Іншої дебіторської заборгованості обліковується дебіторська заборгованість  фізичної особи за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  2 500 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість фізичної особи відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2024 р. та становить 2 131 тис. грн.

Станом на 31 грудня  2025 року грошові кошти зберігаються на поточних гривневих та валютних рахунках, на депозитному гривневому рахунку,  а також на депозитному рахунку  "до запитання" в наступних банках:

- АТ "Креді Агріколь Банк" - 101 тис. грн.(кредитний рейтинг -  uaAAA, за національною шкалою, РА "Стандарт- Рейтинг"),
- АТ "Кредобанк" -  15 тис. грн.(кредитний рейтинг -  uaAAА, за національною шкалою,   РА "Стандарт- Рейтинг"),
- АТ "Ощадбанк"  -   32 тис. грн.(кредитний рейтинг -  uaAA, за національною шкалою, РА   "Fitch Ratings"),
- АБ "Укргазбанк" - 0  тис. грн.(кредитний рейтинг -  uaAA+, за національною шкалою, РА "Експерт-рейтинг"),
- АТ "Райффайзен Банк" 610 тис. грн.(кредитний рейтинг -  uaAAA, за національною шкалою, РА "Стандарт- Рейтинг"),
- АТ "Таскомбанк" - 1 тис. грн.(кредитний рейтинг -  uaAAА, за національною шкалою, РА "Кредит-рейтинг").

Грошові кошти у сумі 29  тис. грн.  обліковуються на  клірингових рахунках в  ПАТ "Розрахунковий центр з обслуговування договорів на фінансових ринках"  для здійснення власних операцій Товариства з купівлі-продажу цінних паперів.

Грошові кошти у сумі  259  тис. грн. обліковуються на іноземній біржі Number One Brokers  для здійснення власних операцій Товариства з купівлі-продажу іноземних цінних паперів.

Для мінімізації кредитного ризику з боку банків Товариство  працює виключно з банками з іноземним капіталом (АТ "Креді Агріколь Банк", АТ "Кредобанк", АТ "Райффайзен Банк") та великими системними банками в державній власності (АБ "Укргазбанк", АТ "Ощадбанк").

Товариство складає Звіт про рух грошових коштів згідно МСФО 7 "Звіт про рух грошових коштів" прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів.

Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними.

Протягом 2025 року та 2024 року змін в облікових політиках Товариства не відбувалась .

Станом на 31.12.2025 р. загальні зобов'язання складаються з cуми непоточних зобов'язань (1 136 тис.грн.)  та  поточних зобов'язань (6 782 тис.грн.). До складу поточних зобовязать віднесено орендні зобов'язання за теперішньою вартістю несплачених орендних платежів у сумі 1 582 тис.грн.;

торговельну кредиторську заборгованість в сумі 4 255 тис.грн.; за одержаними авансами в сумі 7 тис.грн.; поточні забезпечення на резерв відпусток працівникам в сумі 558 тис.грн. та іншу поточну кредиторську заборгованість за договорами на брокерське облуговування, за договорами на облуговування рахунку в цінних паперам в сумі 380 тис.грн.

Станом на 31.12.2024 р. загальні зобов'язання складаються з cуми непоточних зобов'язань (2 718 тис.грн.)  та  поточних зобов'язань (12 361 тис.грн.). До складу поточних зобовязать віднесено орендні зобов'язання за теперішньою вартістю несплачених орендних платежів у сумі 1 922 тис.грн.;

торговельну кредиторську заборгованість в сумі 4 620 тис.грн.; за розрахунками з бюджетом з податку на прибуток в сумі 118 тис.грн.; за одержаними авансами в сумі 27 тис.грн.; поточні забезпечення на резерв відпусток працівникам в сумі 349 тис.грн. та іншу поточну кредиторську заборгованість за договорами на брокерське облуговування, за договорами на облуговування рахунку в цінних паперам в в сумі 5 325 тис.грн.

Собівартість реалізації:

Примітка 822390-11

Станом на 31.12.2025 року Товариство  має на балансі облігації  внутрішніх   державної позик (далі-ОВДП), номіновані в гривні та іноземній валюті.

Погашення ОВДП гарантується державою, вони є ліквідними фінансовими інструментами. ОВДП обліковуються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у прибутку або збитку.Розрахунок справедливої вартості облігацій  внутрішніх   державної позик  на звітну дату здійснено за відсотковою ставкою ефективної дохідності, визначеною на дату останнього біржового курсу облігації, а за її відсутності- на дату останньої купівлі облігації. Детальна інформація по ОВДП розкрита в розділі фінансові інструменти за справедливою вартістю через прибутки і збиток в даному переліку приміток.

На балансі Товариства у складі фінансових інвестицій  обліковуються цінні папери: облігації зовнішніх державних позик (далі-ОЗДП) та облігації іноземних держав до утримання. Під час оцінки справедливої вартості ОЗДП та облігації іноземних держав провели за котируваннями на Франкфуртській фондовій біржі станом на 31 грудня 2025 року як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Сума здійснених  протягом 12 місяців 2025 року дооцінок цінних паперів 1 143 тис. грн., сума здійснених уцінок за 12 місяців 2025 року складає 492 тис. грн. через інший сукупний дохід. Загальна сума здійснених переоцінок відображені Товариством у складі іншого сукупного доходу в звіті про зміни в капіталі у сумі +651 тис. грн.

 Порівняльна інформація:

Амортизаційні витрати  відображаються в складі адміністративних витрат 139 тис.грн. за 12 місяців 2025 р. та 99 тис.грн. за 12 місяців 2024 р.

Станом на 31.12.2025р. в активах Товариства обліковується заборгованість по нарахованим дивідендам ПАТ "Укрнафта" в сумі 112 тис.грн. Термін погашення заборгованості прострочений  (17 листопада 2021 року), у зв'язку з чим був  сформований  резерв очікуваних кредитних збитків у розмірі 100% балансової вартості активу в сумі 112 тис. грн.

Станом на 31.12.2025 р. в активах Товариства обліковується заборгованість по нарахованим дивідендам  АТ "Українські енергетичні системи" в сумі 1 тис. грн. Термін погашення заборгованості прострочений, у зв'язку з чим був  сформований  резерв очікуваних кредитних збитків у розмірі 100% балансової вартості активу в сумі 1 тис. грн.

Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операції.

Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній  валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними

статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоду, в якому вони виникають.

Товариство використовувало обмінні курси на дату балансу:

Курс на 31 грудня  2025 року:                                      

гривня / 1 долар США                         42,3878

середньозважений курс/ долара США за 2025 р. 41,6891

гривня/ 1 євро                               49,8565

середньозважений курс/ євро за 2025 р.       47,0635

Курс на 31  грудня  2024 року:                                      

гривня / 1 долар США                          42,039

середньозважений курс/ долара США за 2024 р. 41,15

гривня/ 1 євро                                43,9266

середньозважений курс/ євро за 2024 р.        43,45

гривня/ 1 польський злотий                    10,2966

середньозважений курс/ польський злотий  за 2024 р. 10,09

Товариство розраховує собівартість реалізованих послуг та собівартість реалізованих цінних паперів.

До складу адміністративних витрат Товариства  відносяться такі витрати як витрати  на оплату праці, нарахування ЄСВ, недержавне пенсійне страхування, амортизаційні витрати, витрати на придбання послуг(інформаційно-консультаційні, розрахункове-касове обслуговування банків, охорона майна, членські внески в ПАРД, телекомунікаційні та інтернет, витрати на технічну підтримку, послуги нотаріуса, послуги аудитора).

До складу операційних витрат  відносяться витрати від операційної курсової різниці, за операціями оренди, інформаційне забезпечення, амортизація активу з права користування орендованим майном, добровільні внески неприбутковим організаціям; резерви очікуваних кредитних збитків; зменшення корисності фінансового активу; витрати від списання дебіторської заборгованості; матеріальна допомога працівникам.

До складу інших витрат відносяться уцінка фінансових інвестицій, які оцінюються за справедливою вартістю через прибутки та збитки.

До складу фінансових витрат відносяться дисконтування позик, процентні витрати за зобов'язаннями з оренди, процентні витрати за борговими інструментами.

Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

Балансова вартість фінансових інструментів, які відображаються на Балансі Товариства за амортизованою собівартістю, яка фактично і є справедливою вартістю таких фінансових інструментів (чи максимально наближена до справедливої вартості)  згідно загально прийнятим розрахункам амортизованої собівартості, також обумовлює відсутність розбіжностей в значеннях балансової та амортизованої собівартості таких фінансових інструментів

 Фінансові витрати:

На балансі Товариства у складі поточних інвестицій  обліковуються цінні папери  (акції, облігації внутрішніх державних позик, облігації підприємств, інвестиційні сертифікати) вітчизняних та іноземних  емітентів, операції по яким проводяться  на  вторинному ринку.

Відповідно МСФЗ  9  "Фінансові інструменти" Товариство  класифікує  цінні папери  як  утримувані у  рамках бізнес-моделі, мета якої полягає в утриманні фінансовими  активами з метою  реалізації  грошових  потоків  через  продаж  активів, що обумовлює їх оцінку за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Станом на звітну дату вартість "Поточних фінансових інвестицій" визначена Товариством за справедливою вартістю. Загальна сума здійснених  протягом 12 місяців 2025 року дооцінок цінних паперів складає 1 001  тис. грн., загальна сума здійснених за 12 місяців 2025 року уцінок  складає 503 тис. грн., загальний фінансовий результат від переоцінки цінних паперів склав +498 тис. грн. Суми здійснених переоцінок відображені Товариством у складі прибутку (збитку).

Оцінка  справедливої  вартості  акцій українських та іноземних емітентів, які віднесені до біржового списку, оцінюється за офіційним біржовим курсом організатора торгів на дату розрахунку. Якщо біржового курсу немає, тоді справедлива вартість цих фінансових активів  оцінюється за ціною останньої біржової угоди. Розрахунок справедливої вартості облігацій  внутрішніх   державної позик на звітну дату здійснено за відсотковою ставкою ефективної дохідності, визначеною на дату останнього біржового курсу облігації, а за її відсутності- на дату останньої купівлі облігації. Оцінка справедливої вартості інвестиційних сертифікатів Закритого  недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду "Атлантік" здійснюється на підставі довідки  розрахунку вартості чистих активів  станом на 30 листопада  2025 р.

Порівняльна інформація станом на 31.12.2024 рік наведена нижче:

Управління ризиками має першочергове значення для ведення бізнесу Товариства  і є важливим елементом її діяльності та суттєво впливає на ступінь невизначеності безперервності його  діяльності. Програма управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційного негативного впливу на фінансові показники ПрАТ "Івекс Капітал". Оперативний та юридичний контроль мають на меті забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики та процедур з метою мінімізації операційних і юридичних ризиків. Діяльність Товариства пов'язана з різними фінансовими ризиками: кредитним ризиком, ринковим ризиком, ризиком ліквідності.

Політика з управління ризиками орієнтована на визначення, аналіз і управління ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постійний моніторинг за їх рівнем, дотриманням встановлених обмежень та впровадження заходів щодо їх мінімізації.

В умовах військової агресії управління ризиками має ключове значення для підтримки операційних процесів Товариства  та його діяльності в цілому.

Адміністративні витрати:

Головним фактором, що впливає на припущення про безперервність діяльності Товариства, є повномасштабне військове вторгнення до України.

Ця фінансова звітність за 12 місяців 2025 року підготовлена із застосуванням припущення про подальше безперервне функціонування Товариства.  

Під час оцінки доречності застосування такого припущення про подальше безперервне функціонування Компанії станом на дату балансу було враховане що під час оцінювання фінансового стану Компанії управлінський персонал не знає про суттєві  невизначеності, пов'язані з подіями чи умовами, які можуть спричинити значний сумнів щодо здатності компанії продовжувати діяльність на безперервної основі, є чина нормативно-правова база, яка регулює діяльність Компанії тощо.

Керівництво Компанії вживає заходи для мінімізації впливу військових подій на діяльність Компанії та констатує той факт, що активи Компанії не постраждали, організаційні заходи щодо забезпечення функціонування Компанії проведені.

Керівництво та акціонери Компанії мають намір і надалі розвивати господарську діяльність Компанії та вважають, що вживаються усі необхідні заходи для підтримання економічної стійкості в умовах, що склалися. Компанія не порушує жодного з економічних нормативів діяльності, встановлених регуляторними органами.

В той же час, Компанія визнає, що майбутній розвиток військової ситуації та її тривалість є джерелом суттєвої невизначеності, яка може викликати сумніви щодо здатності Компанії продовжувати свою діяльність.

У листопаді 2022 року за депозитарним обліком були відчуженні акції ПАТ "Укрнафта" на користь держави та переведенні  в інший фінансовий актив: в дебіторську заборгованість за відшкодування завданих збитків у сумі 1 545 тис.грн. Сума зменшення корисності фінансового активу (значне збільшення кредитного ризику між датою визнання та датою оцінки) станом на 31.12.2025р. складає 1 545 тис.грн.

Середня кількість працівників Товариства -13 осіб

До провідного управлінського персоналу належать особи, які мають повноваження і на яких покладено відповідальність, прямо чи опосередковано, за планування, управління та контроль діяльності Товариства. До провідного управлінського персоналу належать особи:

станом на 31.12.2025р Голова Правління - Яковенко Юрій Борисович ; Заступник Голови Правління  - Щербак Ірина Володимирівна;  головний бухгалтер - Величко Олена Олексіївна.

станом на 31.12.2024р. Голова Правління - Яковенко Юрій Борисович ; Заступник Голови Правління  - Щербак Ірина Володимирівна;  головний бухгалтер - Величко Олена Олексіївна.

До складу процентних доходів віднесено доходи, що виникають при нарахуванні процентних доходів за борговими інструментами; процентні доходи від дисконтування фінансових активів за амортизованою вартістю, відсотки за депозитними рахунками в банках.

Станом на 31.12.2025 р. власний капітал Товариства  становить 69 443 тис. грн.  та має наступні складові:

Зареєстрований власний капітал  -  10 000 тис. грн.,

Капітал у дооцінках  - 2 457 тис. грн.,

Додатковий капітал - 133 тис. грн.,  

Резервний капітал - 67 617 тис. грн.,

Непокритий збиток -  10 764 тис.грн.

Станом на 31.12.2024 р. власний капітал Товариства  становить 69 946 тис. грн.  та має наступні складові:

Зареєстрований власний капітал  -  10 000 тис. грн.,

Капітал у дооцінках  - 1 723 тис. грн.,

Додатковий капітал -133 тис. грн.,  

Резервний капітал - 67 617 тис. грн.,

Непокритий збиток -  9 527 тис.грн.

Зареєстрований власний капітал Товариства станом на 31.12.2025 року сплачений грошовими коштами та складає 10 000 тис.грн., кількість випущених простих іменних акцій складає 20 000 000 штук, номінальна вартість акції складає 0,50 грн. за одну просту акцію. Неоплаченої частини статутного капіталу немає. Зміни протягом звітного періоду в кількості акцій не відбувалась.

Дивіденди протягом  2025 р. та 2024 р. не нараховувались та не сплачувались.

Акціонерами Товариства, частка яких більше 10% є: Яковенко Юрій Борисович - 70,06%.

Товариство  визнає на кінець звітного періоду актив у вигляді права користування офісним приміщенням в офісному центрі згідно Договорів оренди з ФОП Яковенко Ю.Б. та зобовязання по сплаті орендних платежів строком по 31.12.2025р. включно.

Примітка 822390-11

Примітка 822390-11

Станом на  31.12.2025 р. в Звіті про фінансовий стан  у складі статті "Інші поточні фінансові зобов'язання" обліковується  поточна заборгованість за довгостроковими  орендними зобов'язання згідно Договорів оренди офісного приміщення  терміном дії двом рокам 11 місяців.

Склад непоточних фінансових інвестицій, облікованих на балансі Товариства не змінився станом на 31.12.2025 р. у порівнянні із 31.12.2024 р. Балансова вартість змінилась у зв'язку із зміною справедливої вартості зазначених фінансових інвестицій.

Станом на 31.12.2025р. на балансі Товариства у складі непоточних фінансових активів  обліковуються інші фінансові інвестиції на загальну суму 2 926 тис. грн., що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у іншому сукупному доході.  Протягом 2025 року. загальна сума здійснених дооцінок складає 173 тис. грн. та загальна сума здійснених уцінок складає 89 тис. грн. тобто загальний фінансовий результат від здійсненних дооцінок та уцінок станом на 31.12. 2025 року склав + 83 тис. грн.

Станом на 31.12.2024р. на балансі Товариства у складі непоточних фінансових активів обліковуються інші фінансові інвестиції на загальну суму 2 843 тис. грн., що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у іншому сукупному доході.  Протягом 2024 року. загальна сума здійснених дооцінок складає 403 тис. грн. та загальна сума здійснених уцінок складає 895 тис. грн. тобто загальний фінансовий результат від здійсненних дооцінок та уцінок протягом 2024 року склав -492 тис. грн.

Інформація щодо складу та балансової вартості непоточних фінансових інвестицій, облікованих на балансі Товариства станом на 31.12.2025 р. у порівнянні із 31.12.2024 р. надається у нижченаведеній таблиці.  

Інші непоточні зобов'язання представлені довгостроковими орендними зобов'язаннями згідно Договорів оренди офісу тазобов'язаннями ЗВФ "Селянський" та ЗВФ "Сінком фонд".

Інші  операційні доходи  та витрати:

 В Статті Інші прибутки (збитки) відображається  алгебраїчна сума операційних доходів та операційних витрат.  

До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать:

* підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством;

* асоційовані компанії;

* спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;

* члени провідного управлінського персоналу Товариства;

* близькі родичі особи, зазначеної вище;

* компанії, що контролюють Товариства, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві;

* програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства.

Детально інформацію розкрито в примітки 818000  

Дохід - збільшення активів або зменшення зобов'язань, наслідком якого є зростання власного капіталу, крім як унаслідок здійснення внесків держателями вимог до власного капіталу .

Дохід визнається у звіті про прибутки  та збитки  за умови відповідності  визначенню  та критеріям  визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов'язань.

Дохід від продажу  фінансових активів  визнається  у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов:

а) Товариство передає договірні права на одержання грошових потоків від такого фінансового активу;

б) Товариство передало покупцеві ризики та переваги від володіння, пов'язані з фінансовим активів;

в) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов'язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами;

г) суму доходу можна достовірно оцінити;

д) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов'язані з операцією;

та

е) витрати, які були або будуть понесені у зв'язку з операцією, можна достовірно оцінити.

Товариство визнає дохід, коли (або у міру того,як) суб'єкт господарювання задовольняє зобов'язання щодо виконання , передаючи обіцяний товар або послугу (тобто актив) клієнтові . Актив  передається , коли (або у міру того, як ) клієнт отримує контроль над таким активом.  

Комісійна винагорода та винагорода за депозитарні послуги визнається, коли операція завершена, дохід може бути надійно оцінено. Винагорода за депозитарні послуги визнається на підставі відповідного договору про надання послуг та факту надання послуги:

Дохід від звичайної діяльності. Інші фінансові доходи (процентний дохід обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка):

Станом на звітні дати кредиторська заборгованість за розрахунками включає :

На балансі Товариства дебіторська заборгованість представлена  наступним чином :

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги станом на 31.12.2025р., 31.12.2024р.:

Дебіторська заборгованість за виданими авансами:

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом:

Станом на 31.12.2025 року у складі переплати за податки 12 тис.грн.

Станом на 31.12.2024  року у складі переплати за податок на прибуток 9 тис.грн.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів:

Станом на 31.12.2025 року до складу нарахованих доходів за державними облігаціями (ОВДП, ОЗДП, облігації іноземних держав) у сумі 1 725 тис.грн.

Станом на 31.12.2024  року до складу нарахованих доходів за облігаціями (ОВДП,ОЗДП) у сумі  1 252 тис.грн.

Резерв очікуваних кредитних збитків для дебіторської  заборгованості за нарахованими доходами за державними цінними паперами за оцінкою Товариства є несуттєвим та не формується, оскільки  Міністерство фінансів України гарантує своєчасне погашення та виплату за облігаціями внутрішнього та зовнішнього державного боргу відповідно до умов випуску та незалежно від розміру суми вкладень. Станом на звітну дату державою своєчасно погашались купони по ОЗДП, ОВДП  та самі ОВДП  у плановому порядку.

Інша поточна дебіторська заборгованість:

Станом на 31.12.2025 р. в складі Іншої поточної дебіторської заборгованості обліковується:

- дебіторська заборгованість  ТОВ "Юніт Актив" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  3 200 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Юніт Актив" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 3 156 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки складає 38 тис.грн. Термін погашення позики 28.02.2026р.

- дебіторська заборгованість  ТОВ "Івекс Едвайзорс" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  20 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Івекс Едвайзорс" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 20 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки несуттєва. Термін погашення позики 30.11.2026р.

- дебіторська заборгованість  фізичної особи Коровицькому П.М. за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  2 500 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість фізичної особи відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 2 108 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки складає 53 тис.грн. Термін погашення позики 16.11.2026р.

- дебіторська заборгованість  ТОВ "УкрНДІпластмаш"  за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  5 000 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість ТОВ "УкрНДІпластмаш" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 4 454 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки складає 43 тис.грн. Термін погашення позики 13.08.2026р.

- дебіторська заборгованість  ТОВ "УкрНДІпластмаш"  за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  1 000 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість ТОВ "УкрНДІпластмаш" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2025 р. та становить 864 тис. грн. Сума нарахованого резерву під кредитні збитки несуттєва.Термін погашення позики 30.11.2026р.

- заборгованість за відшкодування завданих збитків виникла в листопаді 2022 року за депозитарним обліком за відчуженні акції ПАТ "Укрнафта" на користь держави та переведенні  в інший фінансовий актив: в дебіторську заборгованість за відшкодування завданих збитків. Зазначена інша дебіторська заборгованість відображена в Балансі з урахуванням зменшення корисності активу станом на 31.12.2025 р. та становить 0 тис. грн.

Станом на 31.12.2024 р. в складі Іншої поточної дебіторської заборгованості обліковується:

- дебіторська заборгованость  ТОВ "Юніт Актив" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  3 000 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Юніт Актив" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2024 р. та становить 2 862 тис. грн.

- дебіторська заборгованість  ТОВ "Готтвальд" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  1 600 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Готтвальд" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2024 р. та становить 1 468 тис. грн.

- дебіторська заборгованість  ТОВ "Готтвальд" за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  1 500 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість  ТОВ "Готтвальд" відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2024 р. та становить 1 320 тис. грн.

- дебіторська заборгованість  фізичної особи за позикою, загальна номінальна вартість якої становить  2 500 тис.грн. Зазначена дебіторська заборгованість фізичної особи відображена на Балансі по дисконтованій вартості  з урахуванням сформованого резерву кредитних збитків станом на 31.12.2024 р. та становить 2 131 тис. грн.

- у листопаді 2022 року за депозитарним обліком були відчуженні акції ПАТ "Укрнафта" на користь держави та переведенні  в інший фінансовий актив: в дебіторську заборгованість за відшкодування завданих збитків. Зазначена інша дебіторська заборгованість відображена в Балансі з урахуванням зменшення корисності активу станом на 31.12.2024 р. та становить 0 тис. грн.

Загальна інформація по Дебіторської заборгованості з урахування нарахованого резерву під кредитні збитки:

Дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю, розрахованої з використанням методу ефективної ставки відсотка з урахуванням резерву під збитки.

Облікова політика Товариства  розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилках" та інших чинних МСФЗ.

У цій фінансовій звітності використовуються різні основи оцінки з різним ступенем та в різних комбінаціях . Вони включають:

балансова вартість - це вартість, за якою актив та зобов'язання відображаються в балансі. Балансова вартість фінансового активу та фінансові зобов'язання складаються з основної суми боргу, нарахованих процентів, суми переоцінки.

справедлива вартість - це ціна, яку було б одержано в разі продажу активу чи сплачено за передання зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку станом на дату оцінки;

теперішня вартість - активи відображаються за теперішньою дисконтованою вартістю майбутніх чистих надходжень грошових коштів, які очікується отримати від активу у ході звичайної діяльності;

вартість при використанні - це теперішня вартість грошових потоків або інших економічних вигід, які суб'єкт господарювання розраховує отримати від використання активу та його остаточного вибуття.  Вартість виконання - це теперішня вартість грошових коштів або інших економічних ресурсів, які, як очікує суб'єкт господарювання, він буде зобов'язаний передати при виконанні ним зобов'язання.

поточна собівартість активу - це собівартість еквівалентного активу на дату оцінювання, що складається з компенсації, яку довелося б сплатити на дату оцінювання, та витрати на операцію, які довелося б здійснити на ту саму дату. Поточна собівартість зобов'язання - це компенсація, яку було б одержано за еквівалентне зобов'язання на дату оцінки, мінус витрати на операцію, які довелося б здійснити на ту саму дату;

амортизована вартість фінансового активу або зобов'язання - сума, у якій оцінюється фінансовий актив або фінансове зобов'язання під час первісного визнання, за вирахуванням отриманих або сплачених коштів або інших платежів, пов'язаних з оцінюванням фінансового активу, збільшення або зменшення на величину накопиченої амортизації, розрахованої з використанням методу ефективної ставки відсотка - різниці між первісно визнаною сумою погашення фінансового інструменту, а також для фінансових активів скоригована з урахуванням очікуваних кредитних збитків;

початкове визнання операцій з пов'язаними особами. У ході звичайної діяльності Товариство  може здійснювати операції з пов'язаними особами. МСФЗ 9 вимагає обліковувати фінансові інструменти при початковому визнанні за справедливою вартістю. За відсутністю активного ринку, для того, щоб визначитись, чи здійснювати такі операції за ринковими або неринковими цінами та ставками, повинно використовуватись професійне судження. Підставою для таких суджень є ціноутворення щодо подібних фінансових інструментів та операцій з ними, та параметрів угод, що плануються.

Грошові кошти складаються коштів на поточних рахунках у банках, а також депозитів до запитання  та короткострокових банківських депозитів з терміном погашення не більше трьох місяців.  Термін МСФЗ "депозит до запитання" відповідає терміну "депозит на вимогу", який застосовується в банківському законодавстві.

Еквіваленти грошових коштів - це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці  з дати придбання.

Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися  в національній валюті та іноземній валюті.  

Іноземна валюта - це валюта інша, ніж функціональна валюта, яка визначена в п.16 переліку Приміток.  Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості на дату оцінки. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України  (НБУ).

У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути кваліфіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.  

Товариство відносно банківських депозитів має наступну модель розрахунку збитку від знецінення фінансового активу:

- при розміщенні депозиту в державному банку або банку з іноземними інвестиціями розмір збитку складає 0%;

- при розміщенні депозиту в інших банках з високою надійністю (інвестиційний рівень рейтингу uaAAA, uaAA, uaA, uaBBB та банки, що мають прогноз "стабільний", що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитків розраховується в залежності від строку та умов розміщення (при розміщенні від 1 до 3-х місяців - розмір збитку складає 0%, від 3-х місяців до 1 року - 1% від суми розміщення, більше 1 року - 2%);

- при розміщенні депозиту в банку з більш низьким кредитним рейтингом (спекулятивний рівень рейтингу, що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитку розраховується у розмірі від 7% до 20% від суми вкладу в залежності в розміру ризиків.

Нарахування амортизації основних засобів здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта, який встановлюється при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс). Строк корисного використання визначається по кожному об'єкту основних засобів постійно діючою комісією підприємства, з урахуванням наступного :

Амортизація основних засобів нараховується щомісячно із застосуванням прямолінійного методу. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікується як утриманий для продажу, або на дату, з якої припиняється визнання активу.  Амортизаційні нарахування за кожний період відображаються у складі прибутків і збитків.

Товариство припиняє визнання фінансових активів, коли:

(а) спливає строк дії договірних прав на грошові потоки від такого фінансового активу ; або

(б) Товариство передало  фінансовий актив згідно з положеннями пунктів 3.2.4 та 3.2.5 МСФЗ 9, і таке передавання  відповідає критеріям для припинення визнання згідно з п.3.2.6 МСФЗ 9.

Визнання фінансового зобов'язання припиняється коли воно погашається: тобто тоді, коли зобов'язання, передбачене договором, виконано або анульовано, або коли сплив термін його виконання.

У звіті відображений рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності Товариства. У статті "Інші надходження грошових коштів від операційної діяльності" відображаються інші надходження грошових коштів від операційної діяльності, зокрема : надходження грошових коштів за брокерським договорами для надання Товариством послуг щодо здійснення операцій з цінними паперами на підставі замовлень від клієнтів, надходження грошових коштів від емітентів цінних паперів та Національного Депозитарію України на рахунок Товариства, як Депозитарної установи, для подальшого їх перерахування депонентам . У статті "Інші виплати грошових коштів за операційною діяльністю" відображаються інші витрачання грошових коштів від операційної діяльності, зокрема: витрачання на оплату авансів, грошові кошти, які Товариство повертає клієнтам за результатами здійснення операцій з цінними паперами, перерахування депонентам доходів по цінних паперах, які Товариство отримує, як Депозитарна установа.

Щомісячна заробітна плата працівникам разом з виплатами на соціальне забезпечення, їх оплачена щорічна відпустка, оплачена відпустка у зв'язку з хворобою складають групу короткострокових виплат працівникам, одноразова премія та оподатковувана матеріальна допомога які визнаються як короткострокові зобов'язання Товариства.

Витрати - це зменшення активів або збільшення зобов'язань, наслідком якого є зменшення власного капіталу, крім як унаслідок здійснення розподілу держателям вимог до власного капіталу, за винятком зменшення капіталу, пов'язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов'язань або зменшення активів.

Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

При оцінці справедливої вартості активів Товариство застосовує методи оцінки вартості, які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи використання доречних відкритих даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних (парграф 61 МСФЗ 13). Мета застосування методу оцінки вартості-визначити ціну, за якою відбувася б звичайна операція продажу активу між учасниками ринку на дату оцінки за поточних ринкових умов (параграф 62 МСФЗ 13).

Якщо для активу є основний ринок, то оцінка справедливої вартості представляє ціну на такому ринку, навіть якщо ціна на іншому ринку є потенційно більш сприятливою на дату оцінки (параграф 18 МСФЗ 13).

Основний ринок - ринок з найбільшим обсягом та рівнем активності для даного активу.

Cправедлива вартість розподіляється на різні рівні в ієрархії справедливої вартості, в залежності від ступеню спостережуваності даних та їх значущості відносно визначення вартості в її повноті :

Справедлива вартість 1-го Рівня - це оцінки на основі цін котирування (нескоригованих) на активних ринках на ідентичні активи або зобов'язання на дату оцінки;

Справедлива вартість 2-го Рівня - це оцінки на основі вхідних даних (окрім цін котирування, віднесених до 1-го Рівня) ,які можна спостерігати для актива чи зобов'язання , прямо чи опосередковано;

Справедлива вартість 3-го Рівня - оцінки на основі методик оцінки, які включають вхідні дані по активу або зобов'язанню , що не спираються на спостережувані ринкові дані (неспостережувані дані) .

Переміщення між рівнями ієрархії справедливої вартості визначається Товариством в кінці звітного періоду, протягом якого відбувається зміна. Справедлива вартість цінних паперів , які віднесені до біржового списку , оцінюється за офіційним біржовим курсом організатора торгів на дату розрахунку. Якщо біржового курсу немає , тоді справедлива вартість цінних паперів оцінюється за ціною останньої біржової угоди.

Справедлива вартість цінних паперів, для яких активний ринок відсутній, оцінюються з урахуванням інших методів оцінки. Такі методи оцінки включають використання інформації про нещодавно здійснених на ринкових умовах угодах між обізнаними , зацікавленими здійснити таку операцію незалежними один від одного сторонами , або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту , аналіз дисконтованих грошових потоків, розрахунок вартості чистих активів або інші моделі визначення ціни. Метод оцінки справедливої вартості визначається для кожного активу окремо. Справедлива вартість акцій, обіг яких зупинено, у тому числі цінних паперів емітентів, які включені до Списку емітентів, що мають ознаки фіктивності , визначається із урахуванням наявності фінансової звітності таких емітентів, результатів іх діяльності, очікування надходження майбутніх економічних вигід.

Розрахунок справедливої вартості облігацій внутрішніх державних позик; облігацій зовнішніх державних позик та облігацій іноземних держав на звітну дату здійснюється за відсотковою ставкою дохідності, визначеною на дату останнього біржового курсу, а за відсутності біржового курсу на дату оцінки, за дохідністю останньої угоди купівлі даної позиції. Накоплений купонний дохід (НКД) та чиста ціна за облігаціями державних позик; облігаціями зовнішніх державних позик та за облігаціями іноземних держав розраховується окремо. НКД розподіляється на період до придбання інвестиції та період після придбання інвестиції, але тільки частка після придбання визнається як процентний дохід. В подальшому НКД нараховується щоквартально.

Комісійна винагорода та винагорода за депозитарні послуги визнається, коли операція завершена, дохід може бути надійно оцінено. Винагорода за депозитарні послуги визнається на підставі відповідного договору про надання послуг та факту надання послуги.

До обліку фінансових витрат віднесено процентні витрати за зобовязаннями з оренди; витрати від дисконтування фінансових інструментів за амортизованою вартістю та витратами за борговими інструментами.

Товариство визнає фінансовий актив у балансі відповідно до МСФЗ, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання із застосуванням обліку за датою розрахунку. Товариство класифікує фінансові активи як такі, що оцінюються у подальшому або за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників:

а) моделі бізнесу суб'єкта господарювання для управління фінансовими активами; та

б) характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу.

Товариство визнає такі категорії фінансових активів:

* фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку;

* фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю;

* фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході;

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі відповідно до МСФЗ, коли і тільки коли воно стає стороною за договором (контрактом) щодо фінансового інструмента. За строком виконання фінансові активи та фінансові зобовязання поділяються на поточні (зі строком виконання зобовязань до 12 місяців) та непоточні (зі строком виконання зобовязань більше 12 місяців.

Зобов'язання - це теперішній обов'язок суб'єкта господарювання передати економічний ресурс унаслідок минулих подій.

Зобов'язання існує в разі одночасного виконання всіх трьох критеріїв:

а) суб'єкт господарювання має обов'язок (див. пункти 4.28-4.35 КОФЗ );

б) обов'язок передбачає передання економічного ресурсу (пункти 4.36-4.41 КОФЗ ); та

в) обов'язок є теперішнім обов'язком, що існує внаслідок минулих подій (пункти 4.42-4.47 КОФЗ

Поточні зобов'язання - це зобов'язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак:

* Керівництво Товариства сподівається погасити зобов'язання або зобов'язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду;

* Керівництво Товариства не має безумовного права відстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду. Поточні зобов'язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов'язань.

Поточні зобов'язання оцінюються у подальшому за амортизованою вартістю.

Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою Договору , якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операції. Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті , відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоду, в якому вони виникають.

Функціональною валютою Товаритсва є українська гривня, яка, маючи статус національної валюти України, найкращим чином відображає економічний зміст більшості операцій, що проводить Товариство та пов'язаних з цим обставин, що впливають на її діяльність. Всі показники окремої фінансової звітності округлюються до цілих тисяч гривень.

Фінансовий актив оцінюють за амортизованою собівартістю, якщо виконуються обидві такі умови (параграф 4.1.2 МСФЗ 9) :

(а) фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі , метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків ; і

(б) договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.

Для фінансового активу, який оцінюється за амортизованою собівартістю, балансова вартість перераховується шляхом обчислення теперішньої вартості попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за первісною ефективною ставкою відсотка фінансового інструмента.

До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю, Товариство відносить депозити терміном розміщення більше трьох місяців, дебіторську заборгованість, у тому числі позики.

Товариство визнає банківські депозити зі строком погашення від чотирьох до дванадцяти місяців з дати фінансової звітності в складі поточних фінансових інвестицій.

Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює:

- 12-місячним очікуваним кредитним збиткам у разі, якщо кредитний ризик на звітну дату не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання;

- очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання.

Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство замість зміни суми очікуваних кредитних збитків використовує зміну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового інструмента.

Для виконання такої оцінки Товариство порівнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим інструментом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим інструментом станом на дату первісного визнання, і враховує при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію, що є доступною без надмірних витрат або зусиль, і вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання.

У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованою за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.

Відносно дебіторської заборгованості, в тому числі у вигляді наданих позик, Товариство використовує наступну модель розрахунку збитку від знецінення фінансового активу:  

- якщо рівень ризику фінансового інструменту визнаний низьким в момент визнання активу,  резерв очікуваних  кредитних  збитків з урахуванням мінімального базового рівня  ймовірності дефолту в розмірі 0,8 % для юридичних осіб та 2,5 % для фізичних осіб та  внутрішні чинники (для юридичних осіб -  коефіцієнт загальної  ліквідності, коефіцієнт відношення чистого боргу до EBITDA, коефіцієнт відношення зобов'язання /активи, коефіцієнт відношення чистого боргу до прибутку до оподаткування,  для фізичних осіб -  наявність податкової заборгованості, надання документів, що підтверджують  фінансову платоспроможність розрахуватися за договором) ;

- якщо рівень кредитного ризику на дату балансу значно збільшився, то резерв визнається на рівні 30% від балансової вартості активу;

- при простроченні за активом на термін 30 днів резерв формується в розмірі 60 %  балансової вартості активу;

- при простроченні на 90 днів резерв формується в розмірі 100 % балансової вартості кредитно знеціненого активу.

Поточні витрати зі сплати податку на прибуток розраховуються згідно українського податкового законодавства , де базою оподаткування є фінансовий результат , визнаний у звіті про сукупний дохід Товариства, що підготовлений за МСФЗ з урахуванням коригувань для цілей податкового законодавства.

Придбаний або отриманий нематеріальний актив відображається в балансі Товариства, якщо існує імовірність одержання майбутніх економічних вигод, пов'язаних з його використанням, та його вартість може бути достовірна визначена. Придбані (створені)  нематеріальні активи зараховуються на баланс Товариства за первісною вартістю. Після первісного визнання Товариство враховує нематеріальні активи за фактичною вартістю придбання за вирахуванням суми накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення таких активів.

Товариство визнає в якості нематеріального активу програмну продукцію щодо активації Watch Guard Basic Security Suite Fireboх.  

Амортизація нематеріальних активів нараховується Товариством щомісячно із застосуванням прямолінійного методу. Нематеріальні активи з невизначеним строком використання не амортизуються.

Процентні доходи та витрати Товариства класифікуються як фінансові доходи і витрати в операційної діяльності.

До інвестицій в асоційовані та дочірні компанії належать акції, корпоративні права та інші цінні папери з нефіксованим прибутком емітентів, які відповідають визначенням асоційованої або дочірньої компанії, за винятком таких цінних паперів, що придбані та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 місяців з дати придбання. Асоційоване підприємство - це суб'єкт господарювання, на який інвестор має суттєвий вплив. Суттєвий вплив - це повноваження брати участь у прийнятті рішень з фінансової та операційної політики об'єкта інвестування, але не контроль чи спільний контроль таких політик. Керівництво Товариства вважає, що суттєвий вплив на підприємство можливий при володінні більш, ніж 20% капіталу Товариства